Швейцарские банковские кредитные организации могут отказать в обслуживании счетов российских юридических и физических лиц, если те не предоставят доказательств соблюдения антиофшорных законов Российской Федерации. Для этого в банк необходимо предоставить копию уведомлений о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
Так, в настоящее время работники швейцарского банка UBS связываются с российскими вкладчиками по телефону и сообщают им об обязательной процедуре предоставления копий документов о КИК. Кроме этого российским клиентам банковская организация рассылает специальные письма, в которых сообщается о налоговых рисках. На данный момент банк еще не сформулировал официальных требований, но он намерен сделать это в самое ближайшее время.
Подобные уведомления с начала нынешнего года начали получать российские вкладчики банка Credit Suisse и швейцарской «дочки» банка Rothschild Group. В этих письмах банковские кредитные организации настаивают – клиенты должны отчитаться в документальной форме о том, что «они соблюдают все требования законодательства той страны, в которой проживают, и ук ним нет претензий от налоговиков». Аналогичные требования собирается ввести еще ряд швейцарских банков, так как банкиры опасаются получить обвинения в том, что они участвуют в отмывании средств полученных незаконным путем. Как известно, российская сторона проинформировала банки – российские граждане обязаны сообщать в ФНС об имеющихся у них КИК.
Для того чтобы счет в швейцарском банке не был закрыт, физическое лицо может сменить налоговое резидентство, например, выбрать Швейцарию, Мальту или Кипр. В этих странах не действуют правила КИК. Можно также закрыть КИК и перевести денежные средства на личный счет физического лица. Правда, здесь есть одно «но», с прошлого года российские власти обязали граждан-резидентов отчитываться перед ФНС обо всех операциях, выполненных в зарубежных банках по личным счетам. А до 1 июня нынешнего года необходимо уведомить налоговиков, отправив отчет, в котором должны фигурировать: название банковской кредитной организации и государства, где открыт заграничный счет; номер данного счета; денежная сумма на счете.
